Anti Money Laundering (AML)

AML je skratkou pre anglický výraz Anti-Money-Laundering, ktorá sa používa v súvislosti s bojom proti praniu špinavých peňazí. Pri "praní špinavých peňazí" ide o činnosti vyúsťujúce k legalizácii príjmov získaných trestnou činnosťou, účasťou na trestnej činnosti, napomáhaní pri trestnej činnosti a pod.

Pravidlá a požiadavky AML sú upravené zákonom č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. V praxi sa možno stretnúť aj so skráteným označením AML.

Koho sa týka zákon AML? 

V zmysle § 5 zákona AML sa pravidlá týkajú pomerne širokého okruhu osôb, najmä tých, u ktorých sa predpokladá, že prichádzajú v rámci svojej  podnikateľskej činnosti do styku s väčším objemom finančných transakcií. AML zákon takýchto podnikateľov definuje ako povinné osoby a patria medzi nich napríklad:

  • banka,
  • finančný poradca,
  • poisťovňa,
  • prevádzkovateľ hazardnej hry,
  • kuriérska spoločnosť
  • audítor,
  • účtovník 
  • daňový poradca,
  • realitná spoločnosť,
  • advokát (napr. ak poskytuje klientovi právnu službu, ktorá sa týka založenia obchodnej spoločnosti),
  • ekonomický poradca 


    • Povinnou osobu je aj akýkoľvek podnikateľ, ak vykoná obchod v hotovosti v hodnote aspoň 15 000 eur bez ohľadu na to, či je obchod vykonaný jednotlivo alebo ako viaceré na seba nadväzujúce obchody, ktoré sú alebo môžu byť prepojené.

    Podľa § 20 zákona AML je povinná osoba  povinná písomne vypracovať tzv. Program vlastnej činnosti, s ktorým Vám vie naša spoločnosť pomôcť.

    Pre viac informácií ohľadom zákona AML nás neváhajte kontaktovať, prípadne si vyžiadajte nezáväznú cenovú ponuku.


    Nezáväzná cenová ponuka